В 2022 году многие из нас столкнулись с вынужденным переводом активов между брокерами. Прошло уже больше года, часть инвестиций по-прежнему заблокирована, а часть активов постепенно начинает торговаться. И если вы решили продать переведенные бумаги, советую вам дочитать статью до конца.
Расскажу на своем примере. В феврале прошлого года ВТБ (MCX:VTBR) попал под санкции, и весь мой портфель уехал в Альфу. Потом Альфу постигла та же участь, и зарубежные активы, включая еврооблигации, перевели в БКС. После чего я самостоятельно решил перевести некоторые бумаги из БКС в Тинькофф (MCX:TCSGDR). Получилась достаточно длинная цепочка:
ВТБ (покупка активов) → Альфа (транзит) → БКС (транзит) → Тинькофф (конечная).
Главная проблема здесь в том, что по дороге до Тинькофф цены покупки моих бумаг "потерялись". Если я сейчас решу что-то продать, то вместо снижения налогооблагаемой базы и фиксации убытка придется заплатить налог в 13% от всей суммы продажи.
Разберем на примере:
В феврале 2022 года мы купили 1000 паев фонда FXTB по 100 рублей (условно) за 1 бумагу. Сейчас в Тинькофф на внебирже данные паи можно продать с дисконтом 75-80%. Предположим, мы решаем пойти на такой шаг и продать все паи по 20 рублей за штуку. В уме считаем, что после сделки у нас будет убыток в 80 тыс. руб., что снизит налогооблагаемую базу.
Но...
Если новый брокер не знает цену, по которой данный актив приобретался в ВТБ, то вместо убытка он покажет вам прибыль в 20 000 руб. и благополучно удержит 13% как налоговый агент.
Еще в прошлом году у меня было в планах разобраться со всеми балансовыми ценами, чтобы везде был порядок, но события сентября немного спутали планы. Добрался до этого вопроса только сейчас. Пообщался со всеми брокерами и делюсь с вами информацией...
В начале решил пойти легким путем, взял справки у каждого брокера о переводе ценных бумаг (ЦБ), где указана цена покупки, количество бумаг, ISIN и дата перевода. Но в Тинькофф сказали, что этого не достаточно, и нужны следующие документы:
Для учета расходов из ВТБ потребуется:
✔️ заявление на обслуживание на финансовых рынках (готово);
✔️ отчет банка за весь период владения активами (готово);
✔️ выписка об операциях по счету депо за весь период владения активами (готово).
Из Альфы нужны только:
✔️ анкета инвестиционного счета (готово);
✔️ выписка о движении Ц/Б по счету депо за весь период владения бумагами у них (готово).
Из БКС нужны:
✔️ генеральное соглашение №... (готово);
✔️ выписка об операциях по счету депо за весь период владения бумагами у них (в процессе).
Когда же все это перейдет на смарт-контракты, чтобы никому ничего не приходилось доказывать...
Но ничего не поделаешь, восстановил приложения прежних брокеров и постепенно собираю данный пакет документов (осталась одна справка из БКС). Учитывая, что приложений ВТБ и Альфы в Google Play больше нет, пришлось повозиться...
Мораль сей басни: если у вас была похожая ситуация, настоятельно рекомендую проверить у нового брокера балансовые цены по тем активам, которые переводились из других мест. Иначе после продажи вы можете быть неприятно удивлены новыми налогами. А если вы долгосрочный инвестор и решите продать эти бумаги через 5-10 лет, потом будет еще сложнее восстановить всю цепочку владения.
P.S. Свои переведенные бумаги пока продавать не планирую, просто решил заранее озаботиться вопросом.