Вместе с ростом ставки ЦБ до 16% объём средств на вкладах резко вырос – все банки то и дело говорят о все более крупных притоках в депозиты. Оно и логично, ведь зафиксировать безрисковую доходность в ~13-15% удается очень редко. Однако с 2024 года появится важный нюанс в виде возобновления налога на доход по вкладам, который может снизить их привлекательность. Вот основное, что нужно знать:
Кому нужно платить налог?
Впервые налог на вклады в 2024 году заплатят те, кто размещал денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом сумму.
Размер необлагаемой суммы
До 2021 года налог по вкладам (30-35%) платили только те, у кого доходность превышала ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. Стоит ли говорить, что банков, предлагающих такие щедрые ставки, почти нет.
Теперь механизм будет другим. Ставка налога будет равна НДФЛ, то есть 13-15%. А необлагаемая сумма будет равна 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ.
Пример: если ЦБ больше не будет повышать ставку, то её максимальный размер в 2024 году составит 16%. 1 млн * 16% = 160 тыс. рублей. То есть доход по вкладу (а не размер) до 160 тыс. рублей за год освобождается от налога.
Если, например, общий доход составит 200 тыс. рублей, то налог уплачивается в размере 13-15% от размера превышения необлагаемой суммы (т.е. 40 тыс. рублей).
Итог
Для большинства людей ситуация никак не меняется, ведь 96% всех вкладов в российских банках — это менее 1 млн рублей. Задуматься стоит тем, кто держит на вкладах несколько млн рублей (в долгосрочных целях). Для них имеет смысл присмотреться к ИИС, который позволит либо полностью освободить себя от налога на инвестиционный доход, либо вернуть часть НДФЛ. В этом смысле хорошей альтернативой вкладу по уровню риска является ОФЗ.
К тому же законом предусмотрена льгота долгосрочного владения (относится к акциям). Нужно продержать бумаги как минимум 3 года, тогда на них не будет начисляться налог.
